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生命保険

「宛名付け」のため
「流動性確保」
子どもたちに均等に残したい

保険は遺言以上の効果
遺産分割協議の対象外

指定代理請求の機能　息子の口座へ息子が請求して入金される
倒れて入院したとき、お金をどうしますか。通帳と暗証番号預けるのは、どう思いますか？

高齢者のリスク　認知症になれば、遺言贈与などの相続対策ができなくなる。

富裕層ー税理士が効果的。他行、他証券がささっているケース多数

代償分割の資金に利用
遺産分割協議書に「長男が代賞金を支払う」などの文言を入れておくと、税務当局から贈与とみなされない。

保険にするとその分、遺留分が減少する。

代償分割の資金準備
例
被相続人　会社経営者
長男 次期後継者
次男
三男

次男三男が遺留分請求しないよう、長男の代償分割の資金を保険で準備する。

女性のほうが保険金額は高い

保険を使った贈与
親を被保険者、契約者子供、受取人も子供とする個人年金保険
保険料相当分をを、毎年贈与契約結んだ上で親から子から贈与する。
メリットは、現金で上げると、使ってしまったということを避けられる。

平準払い保険

１．保険の「見直しニーズ」～証券のコピー
２．保険の「必要性」ニーズ～自身の体験談が効果的
３．ライフスタイルの変化を捉える
①新規口座開設・名義変更→引越し・結婚・出産など
②積み立てで来店→保障追加or 見直し
③退職金運用　或いは保険の見直し（一生涯か？）
④住宅ローン相談～ローン借換 or 見直し→返済額減少分を保険提案
　保険の声かけ

経営者保険（2019.2　節税保険の取扱停止）

（１）見込先をどうするか

• 純預金先
• 支承先
• 「関連会社」
• 決算何月か確認→折衝時期を何時にするか
• 分かれば、税理士がどこか

（２）アプローチ話法
利益の繰り延べ　決算対策
事業承継、退職金のご準備
万が一のことが起きた場合の備え
アポイントの段階では経営者保険の言葉を使わない

• 利益の繰り延べ

国に税金を納めても戻ってこない
保険会社に預けておけば戻ってくる

• 保険を使った退職金の準備

• 経営者保険と名が付いているが

保険を使った　利益の繰り延べ・退職金の準備

• 全損

４～5年ぐらいが実質返戻率ピーク
解約時は雑収入＝解約返戻金

• 1/3損金

9年～28年ぐらい
解約時は雑収入＝解約返戻金－資産計上分

（３）他社動向
①業界動向～全損規制する動きがあり（9月ごろの記事）
②全損
某生命　満期管理していない→トラブル起こしてやめる人いる
③払込をしない扱いについて

• 某相互会社～強制解約
• 某外資～3回ぐらいまでok