生命保険

「宛名付け」のため
「流動性確保」
子どもたちに均等に残したい

保険は遺言以上の効果
遺産分割協議の対象外

指定代理請求の機能 息子の口座へ息子が請求して入金される
倒れて入院したとき、お金をどうしますか。通帳と暗証番号預けるのは、どう思いますか?


高齢者のリスク 認知症になれば、遺言贈与などの相続対策ができなくなる。

富裕層ー税理士が効果的。他行、他証券がささっているケース多数

代償分割の資金に利用
遺産分割協議書に「長男が代賞金を支払う」などの文言を入れておくと、税務当局から贈与とみなされない。

保険にするとその分、遺留分が減少する。




代償分割の資金準備

被相続人 会社経営者
長男 次期後継者
次男
三男

次男三男が遺留分請求しないよう、長男の代償分割の資金を保険で準備する。


女性のほうが保険金額は高い

保険を使った贈与
親を被保険者、契約者子供、受取人も子供とする個人年金保険
保険料相当分をを、毎年贈与契約結んだ上で親から子から贈与する。
メリットは、現金で上げると、使ってしまったということを避けられる。


平準払い保険

1.保険の「見直しニーズ」~証券のコピー
2.保険の「必要性」ニーズ~自身の体験談が効果的
3.ライフスタイルの変化を捉える
①新規口座開設・名義変更→引越し・結婚・出産など
②積み立てで来店→保障追加or 見直し
③退職金運用 或いは保険の見直し(一生涯か?)
④住宅ローン相談~ローン借換 or 見直し→返済額減少分を保険提案
 保険の声かけ


経営者保険(2019.2 節税保険の取扱停止)


(1)見込先をどうするか
  • 純預金先
  • 支承先
  • 「関連会社」
  • 決算何月か確認→折衝時期を何時にするか
  • 分かれば、税理士がどこか

(2)アプローチ話法
利益の繰り延べ 決算対策
事業承継、退職金のご準備
万が一のことが起きた場合の備え
アポイントの段階では経営者保険の言葉を使わない

  • 利益の繰り延べ
国に税金を納めても戻ってこない
保険会社に預けておけば戻ってくる

  • 保険を使った退職金の準備


  • 経営者保険と名が付いているが
保険を使った 利益の繰り延べ・退職金の準備

  • 全損
4~5年ぐらいが実質返戻率ピーク
解約時は雑収入=解約返戻金

  • 1/3損金
9年~28年ぐらい
解約時は雑収入=解約返戻金-資産計上分

(3)他社動向
①業界動向~全損規制する動きがあり(9月ごろの記事)
②全損
某生命 満期管理していない→トラブル起こしてやめる人いる
③払込をしない扱いについて
  • 某相互会社~強制解約
  • 某外資~3回ぐらいまでok